taxnews Seminar Veranstaltung zum Thema

Teil A - "Allg. Hinweise, Bilanz, ESt, UmwStR bez. auf die PersGes", Referent: Dipl.-Fw. Alfred Röhrig, StB

A  Allgemeine Hinweise

B   §§ 15, 18 EStG / GewStG

1. Gestaltungen mit Hilfe des § 6b EStG-Modells sind nun auf der Basis der BFH-Rechtsprechung zielführend möglich
2. Mehrere Fragestellungen zu § 4 (4a) EStG
3. GewSt: Die Top 5-Fragen zu Betriebsvorrichtungen
   etc.

C  Die Verschärfung der Körperschaftsteuerklausel durch das JStG 2024 in § 6 (5) S. 6 EStG

D  § 15a EStG -Entscheidungen der FG und des BFH

E   Betriebsaufspaltung

1. Eine bisher nicht erkannte Betriebsaufspaltung und die geplante Veräußerung des Grundstücks (Bruchteilseigentum) - Gestaltungshinweise für die Praxis
2. Betriebsaufspaltung + die Übertragung der GmbH-Anteile unter Nießbrauch-Vorbehalt mit Stimmrecht - Eine böse Steuerfalle
   und Gestaltungshinweis
   etc.

F  § 16 EStG / § 24 UmwStG

1. Vier bedeutsame Grundinformationen als Grundlage für Veräußerungs- und Umwandlungsfälle, die in der Praxis regelmäßig übersehen werden
2. Aktuelle Diskussionen zu Earn-Out-Kauseln
3. Realteilung und nachträgliche Betriebsausgaben bei § 4 (3) EStG
4. Zwei sehr grundsätzliche Antworten des BFH zu § 24 UmwStG

etc.

G  Vorweggenommene Erbfolge / Erbfall

1. Vorbehaltsnießbrauch im Betriebsvermögen als Steuerfalle + Gestaltungshinweise
2. Unentgeltliche Betriebsübergabe und nachträgliche Betriebsausgaben
3. Die Rechtsnachfolge in eine GbR nach MoPeG

etc.

H  Grundstückseigentümer

1. Die Verlagerung von Einkünften innerhalb der Familie - Geschickt und ungeschickt
2. Mehrere grundsätzliche Entscheidungen zu § 23 EStG

etc.

I  Überschusseinkünfte, §§ 19, 20 EStG

J  Sonderausgaben / AGB / TAriffragen etc.

Teil B  - Bilanzsteuer, Körperschaftsteuer und UmwStR

I.      Besteuerungsfragen von Kapitalgesellschaften und ihrer Anteilseigner 

• Aktuelle Rechtsprechung zu verdeckten Gewinnausschüttungen:
•           BFH zur Vorteilseignung
•           Parallelzahlung von Versorgungsbezügen und Aktivbezügen (neues BMF-Schreiben)
  

BMF-Schreiben zur steuerlichen Anerkennung von inkongruenten Gewinnausschüttungen und gespaltener Gewinnverwendung 
Teilabzugsverbot nach § 3c Abs. 2 EStG bei Personengesellschaften (aktuelle BFH-Rechtsprechung) 
Währungsverluste und das Abzugsverbot des § 8b Abs. 3 S. 4 ff KStG 
Aktuelle Rechtsprechung des BFH zur Anwendung von § 7 Abs. 8 ErbStG (Wertsteigerung in Anteilen an KapGes) 

Umwandlung

Geplante Änderungen durch das JStG 2024
Umwandlungskosten bei Verschmelzung von Kapitalgesellschaften
Verschmelzung von Kapitalgesellschaften – Auswirkungen auf das steuerliche Einlagekonto

Teil C  - Umsatzsteuer

• Jahressteuergesetz: die neuesten Änderungen kurz vor der Verabschiedung
• VIDA: EU verabschiedet umfangreiches "Digitalpaket"
• E-Rechnung: Verwaltung nimmt Stellung
• Nebenleistungen oder nicht: BFH fällt neue Grundsatzentscheidung
• Reiseleistungen: bald jeder Unternehmer betroffen?
• Wertabgabe: Besteuerung im B2B-Bereich?
• Dreiecksgeschäfte: unverzichtbare Rechnungsangaben
• Werthaltige Abfälle: doch kein Tauschumsatz?

Teil D  - Aktuelle Fragen zum Erbschaftsteuerrecht

1. Klage gegen das ErbStG
2. Praxis: Feststellungen in Fällen des § 7 Abs. 8 ErbStG
3. Finanzverwaltung zur Schenkung bei KGaA
4. BFH-Urteil zum 90 %-Test
5. Optionsfalle des BFH
6. Geleistete Anzahlungen
7. BFH zur Überlassung von Parkhäusern
8. EuGH: Wohnungen im Drittstaat
9. Index Bewirtschaftungskosten
10. Baukostenindex
11. Exkurs: BFH zum Nachweis bei der GrSt